تقييم مخاطر غسل الأموال وتمويل الإرهاب جمعية الإحسان الخيرية مقدمة: يهدف هذا النموذج إلى مساعدة الجمعية على تحديد وتقييم مخاطر غسل الأموال وتمويل الإرهاب التي قد ترتبط بأنشطتها أو مواردها أو تبرعاتها أو مستفيديها أو علاقاتها التعاقدية، ووضع إجراءات مناسبة للحد من هذه المخاطر ومتابعتها وفق السياسات المعتمدة والأنظمة والتعليمات ذات العلاقة. ملاحظة: هذا النموذج مخصص للمراجعة الداخلية، ولا يعني وجود خطر أو مؤشر بالضرورة وقوع مخالفة، وإنما يساعد على ترتيب الأولويات وتحديد الإجراءات الوقائية والتصحيحية. المادة الأولى: هدف التقييم يهدف تقييم المخاطر إلى: 1. تحديد مصادر المخاطر المحتملة في أنشطة الجمعية. 2. تقدير مستوى احتمال وقوع المخاطر. 3. تقدير أثر المخاطر على الجمعية وسمعتها والتزامها النظامي. 4. تحديد الضوابط القائمة للحد من المخاطر. 5. اقتراح إجراءات تحسين أو معالجة عند الحاجة. 6. متابعة تنفيذ الإجراءات التصحيحية وتحديث التقييم دورياً. المادة الثانية: نطاق التقييم يشمل هذا التقييم المجالات الآتية: 1. مصادر التبرعات والدعم. 2. طرق الدفع والتحويل والاستلام. 3. المتبرعون والأطراف ذات العلاقة. 4. المستفيدون والبرامج والمشروعات. 5. الموردون والشركاء والمتعاقدون. 6. السجلات والوثائق وحفظ البيانات. 7. التدريب والتوعية والالتزام الداخلي. 8. مؤشرات الاشتباه والإبلاغ الداخلي. 9. الالتزام بعدم تنبيه الطرف المشتبه به. 10. الضوابط والسياسات والإجراءات المعتمدة. المادة الثالثة: منهجية التقييم يتم تقييم كل خطر وفق عنصرين رئيسيين: 1. مستوى الاحتمال: منخفض متوسط مرتفع 2. مستوى الأثر: منخفض متوسط مرتفع ويتم تحديد مستوى المخاطر العام وفق التقدير الداخلي للجمعية: منخفض متوسط مرتفع حرج المادة الرابعة: بيانات التقييم اسم الجمعية: جمعية الإحسان الخيرية رقم الترخيص: 3000000 المدينة: حائل سنة التقييم: {{ سنة التقييم }} تاريخ إعداد التقييم: {{ تاريخ الاعتماد }} مسؤول التقييم / مسؤول الالتزام: {{ مسؤول الالتزام }} المدير التنفيذي: {{ المدير التنفيذي }} القسم الأول: مخاطر مصادر التبرعات والدعم الخطر رقم 1: وصف الخطر: قبول تبرعات من مصادر غير واضحة أو يصعب التحقق من مشروعيتها. مستوى الاحتمال: [ منخفض / متوسط / مرتفع ] مستوى الأثر: [ منخفض / متوسط / مرتفع ] مستوى الخطر العام: [ منخفض / متوسط / مرتفع / حرج ] الضوابط القائمة: 1. استقبال التبرعات عبر القنوات الرسمية. 2. توثيق بيانات التبرعات. 3. مراجعة التبرعات غير المعتادة أو كبيرة القيمة. 4. حفظ السندات والإثباتات الرسمية. الإجراءات المقترحة: 1. تعزيز التحقق من بيانات المتبرعين عند الحاجة. 2. مراجعة التبرعات غير المعتادة قبل قبولها النهائي. 3. توثيق أسباب قبول أو رفض الحالات محل المراجعة. المسؤول عن المتابعة: [ ] تاريخ المتابعة: [ ] حالة الإجراء: [ ] الخطر رقم 2: وصف الخطر: تجزئة مبالغ كبيرة إلى عدة تبرعات صغيرة لتجنب المراجعة أو التوثيق. مستوى الاحتمال: [ منخفض / متوسط / مرتفع ] مستوى الأثر: [ منخفض / متوسط / مرتفع ] مستوى الخطر العام: [ منخفض / متوسط / مرتفع / حرج ] الضوابط القائمة: 1. مراجعة التبرعات المتكررة. 2. متابعة أنماط التبرع غير المعتادة. 3. توثيق التبرعات حسب المتبرع والقناة والمشروع. الإجراءات المقترحة: 1. إنشاء آلية متابعة للتبرعات المتكررة خلال فترة زمنية قصيرة. 2. رفع الحالات غير المعتادة لمسؤول الالتزام. 3. توعية العاملين بمؤشرات التجزئة. المسؤول عن المتابعة: [ ] تاريخ المتابعة: [ ] حالة الإجراء: [ ] القسم الثاني: مخاطر طرق الدفع والتحويل الخطر رقم 3: وصف الخطر: استقبال تبرعات أو مبالغ عبر قنوات غير رسمية أو حسابات غير معتمدة. مستوى الاحتمال: [ منخفض / متوسط / مرتفع ] مستوى الأثر: [ منخفض / متوسط / مرتفع ] مستوى الخطر العام: [ منخفض / متوسط / مرتفع / حرج ] الضوابط القائمة: 1. تحديد الحسابات البنكية الرسمية للجمعية. 2. منع استخدام الحسابات الشخصية. 3. توثيق الحوالات والإيرادات. 4. إصدار سندات أو إيصالات رسمية. الإجراءات المقترحة: 1. نشر قنوات التبرع الرسمية فقط. 2. مراجعة أي تبرع يرد عبر قناة غير معتادة. 3. توعية العاملين والمتطوعين بمنع استخدام الحسابات الشخصية. المسؤول عن المتابعة: [ ] تاريخ المتابعة: [ ] حالة الإجراء: [ ] الخطر رقم 4: وصف الخطر: طلب استرداد التبرع أو تحويله لطرف آخر بعد إيداعه بطريقة غير معتادة. مستوى الاحتمال: [ منخفض / متوسط / مرتفع ] مستوى الأثر: [ منخفض / متوسط / مرتفع ] مستوى الخطر العام: [ منخفض / متوسط / مرتفع / حرج ] الضوابط القائمة: 1. وجود سياسة للتعامل مع التبرعات المشروطة أو المستردة. 2. مراجعة طلبات الاسترداد. 3. توثيق سبب الاسترداد أو التحويل. 4. اعتماد الطلب من صاحب الصلاحية. الإجراءات المقترحة: 1. عدم تنفيذ أي استرداد أو تحويل إلا بعد التحقق والتوثيق. 2. رفع الحالات غير المعتادة لمسؤول الالتزام. 3. حفظ جميع المراسلات والمستندات المتعلقة بالطلب. المسؤول عن المتابعة: [ ] تاريخ المتابعة: [ ] حالة الإجراء: [ ] القسم الثالث: مخاطر المتبرعين والأطراف ذات العلاقة الخطر رقم 5: وصف الخطر: رفض المتبرع تقديم بيانات لازمة أو تقديم بيانات متناقضة أو غير مكتملة. مستوى الاحتمال: [ منخفض / متوسط / مرتفع ] مستوى الأثر: [ منخفض / متوسط / مرتفع ] مستوى الخطر العام: [ منخفض / متوسط / مرتفع / حرج ] الضوابط القائمة: 1. طلب البيانات الأساسية عند الحاجة. 2. مراجعة البيانات غير المكتملة. 3. حفظ المستندات المؤيدة. 4. رفع الحالات غير المعتادة للمختصين. الإجراءات المقترحة: 1. عدم قبول التبرع عند تعذر التحقق من البيانات الأساسية متى كانت لازمة. 2. توحيد نموذج طلب البيانات عند الحاجة. 3. تدريب العاملين على التعامل المهني دون تنبيه الطرف المشتبه به. المسؤول عن المتابعة: [ ] تاريخ المتابعة: [ ] حالة الإجراء: [ ] الخطر رقم 6: وصف الخطر: وجود علاقة غير واضحة بين المتبرع والغرض من التبرع أو المستفيد المقصود. مستوى الاحتمال: [ منخفض / متوسط / مرتفع ] مستوى الأثر: [ منخفض / متوسط / مرتفع ] مستوى الخطر العام: [ منخفض / متوسط / مرتفع / حرج ] الضوابط القائمة: 1. مراجعة التبرعات المشروطة. 2. التأكد من توافق التبرع مع أهداف الجمعية. 3. منع توجيه التبرع بما يخالف السياسات المعتمدة. 4. حفظ سجل بالقرارات والموافقات. الإجراءات المقترحة: 1. توثيق سبب التخصيص أو الشرط. 2. رفض الشروط المخالفة لأهداف الجمعية أو أنظمتها. 3. إحالة الحالات غير الواضحة للإدارة التنفيذية أو مسؤول الالتزام. المسؤول عن المتابعة: [ ] تاريخ المتابعة: [ ] حالة الإجراء: [ ] القسم الرابع: مخاطر المستفيدين والبرامج والمشروعات الخطر رقم 7: وصف الخطر: صرف مساعدات أو منافع دون مستندات كافية أو خارج معايير الاستحقاق. مستوى الاحتمال: [ منخفض / متوسط / مرتفع ] مستوى الأثر: [ منخفض / متوسط / مرتفع ] مستوى الخطر العام: [ منخفض / متوسط / مرتفع / حرج ] الضوابط القائمة: 1. وجود لائحة لاختيار المستفيدين. 2. طلب المستندات المؤيدة. 3. مراجعة الطلبات قبل الصرف. 4. توثيق قرارات الصرف. الإجراءات المقترحة: 1. تحديث إجراءات التحقق من الاستحقاق. 2. مراجعة الحالات المتكررة أو غير المعتادة. 3. ربط الصرف بالموافقات والصلاحيات المعتمدة. المسؤول عن المتابعة: [ ] تاريخ المتابعة: [ ] حالة الإجراء: [ ] الخطر رقم 8: وصف الخطر: محاولة توجيه المساعدة لمستفيد محدد خارج الإجراءات المعتمدة. مستوى الاحتمال: [ منخفض / متوسط / مرتفع ] مستوى الأثر: [ منخفض / متوسط / مرتفع ] مستوى الخطر العام: [ منخفض / متوسط / مرتفع / حرج ] الضوابط القائمة: 1. وجود معايير قبول واضحة. 2. مراجعة الطلبات من جهة مختصة. 3. منع تجاوز الإجراءات إلا بصلاحية معتمدة. 4. توثيق أسباب الاستثناءات إن وجدت. الإجراءات المقترحة: 1. تقييد الاستثناءات بموافقة صاحب الصلاحية. 2. مراجعة الاستثناءات دورياً. 3. منع أي توجيه يخالف أهداف الجمعية أو سياساتها. المسؤول عن المتابعة: [ ] تاريخ المتابعة: [ ] حالة الإجراء: [ ] القسم الخامس: مخاطر الموردين والشركاء والمتعاقدين الخطر رقم 9: وصف الخطر: التعاقد مع مورد أو شريك لا تتضح هويته أو المستفيد الحقيقي من التعامل معه. مستوى الاحتمال: [ منخفض / متوسط / مرتفع ] مستوى الأثر: [ منخفض / متوسط / مرتفع ] مستوى الخطر العام: [ منخفض / متوسط / مرتفع / حرج ] الضوابط القائمة: 1. وجود لائحة للتعاقد والمشتريات. 2. حفظ بيانات الموردين. 3. مراجعة العروض والموافقات. 4. توثيق العقود وأوامر الشراء. الإجراءات المقترحة: 1. تحديث سجل الموردين. 2. التحقق من بيانات الموردين عند الحاجة. 3. توثيق أسباب اختيار المورد. 4. مراجعة العلاقات التي قد تتضمن تعارض مصالح. المسؤول عن المتابعة: [ ] تاريخ المتابعة: [ ] حالة الإجراء: [ ] الخطر رقم 10: وصف الخطر: وجود أسعار أو شروط أو طرق دفع غير معتادة مقارنة بطبيعة الخدمة أو السوق. مستوى الاحتمال: [ منخفض / متوسط / مرتفع ] مستوى الأثر: [ منخفض / متوسط / مرتفع ] مستوى الخطر العام: [ منخفض / متوسط / مرتفع / حرج ] الضوابط القائمة: 1. مقارنة العروض عند الحاجة. 2. توثيق التوصية والاختيار. 3. اعتماد العقود وأوامر الشراء. 4. مراجعة الفواتير والمستندات قبل الصرف. الإجراءات المقترحة: 1. مراجعة التعاقدات عالية القيمة. 2. توثيق أسباب قبول الأسعار أو الشروط غير المعتادة. 3. إحالة الحالات محل الشك للإدارة المختصة. المسؤول عن المتابعة: [ ] تاريخ المتابعة: [ ] حالة الإجراء: [ ] القسم السادس: مخاطر السجلات وحفظ الوثائق الخطر رقم 11: وصف الخطر: عدم حفظ سجلات التبرعات أو حالات الاشتباه أو المستندات المؤيدة بطريقة منظمة وسرية. مستوى الاحتمال: [ منخفض / متوسط / مرتفع ] مستوى الأثر: [ منخفض / متوسط / مرتفع ] مستوى الخطر العام: [ منخفض / متوسط / مرتفع / حرج ] الضوابط القائمة: 1. وجود سياسة لحفظ السجلات والوثائق. 2. تنظيم صلاحيات الوصول. 3. حفظ المستندات المؤيدة. 4. تحديد مدد الحفظ والإتلاف. الإجراءات المقترحة: 1. مراجعة آلية حفظ السجلات الحساسة. 2. تحديد مسؤولية الوصول والاطلاع. 3. منع تعديل أو حذف سجلات الاشتباه دون صلاحية. 4. تحديث سياسة الاحتفاظ والإتلاف عند الحاجة. المسؤول عن المتابعة: [ ] تاريخ المتابعة: [ ] حالة الإجراء: [ ] القسم السابع: مخاطر التدريب والوعي الخطر رقم 12: وصف الخطر: ضعف وعي العاملين والمتطوعين بمؤشرات الاشتباه وآلية الإبلاغ وعدم تنبيه الطرف المشتبه به. مستوى الاحتمال: [ منخفض / متوسط / مرتفع ] مستوى الأثر: [ منخفض / متوسط / مرتفع ] مستوى الخطر العام: [ منخفض / متوسط / مرتفع / حرج ] الضوابط القائمة: 1. وجود سياسات وإجراءات مكتوبة. 2. إتاحة السياسات للعاملين المعنيين. 3. وجود قنوات إبلاغ داخلية. 4. توجيه العاملين للمحافظة على السرية. الإجراءات المقترحة: 1. تنفيذ توعية دورية للعاملين والمتطوعين. 2. توضيح مؤشرات الاشتباه بأمثلة عملية. 3. تدريب العاملين على عدم تنبيه الطرف المشتبه به. 4. توثيق أنشطة التدريب والتوعية. المسؤول عن المتابعة: [ ] تاريخ المتابعة: [ ] حالة الإجراء: [ ] القسم الثامن: ملخص مستوى المخاطر العام مستوى المخاطر العام للجمعية: [ منخفض / متوسط / مرتفع / حرج ] أهم المخاطر ذات الأولوية: 1. [ ] 2. [ ] 3. [ ] أهم الضوابط القائمة: 1. [ ] 2. [ ] 3. [ ] أهم الإجراءات التصحيحية المطلوبة: 1. [ ] 2. [ ] 3. [ ] المسؤول عن متابعة خطة المعالجة: [ ] تاريخ المراجعة القادمة: [ ] أحكام ختامية: 1. يعد هذا التقييم أداة داخلية لدعم الحوكمة والامتثال. 2. يراجع هذا التقييم دورياً أو عند حدوث تغير جوهري في أنشطة الجمعية أو مصادر التبرعات أو طرق تقديم الخدمات. 3. يتم حفظ نسخة من التقييم ضمن سجلات الحوكمة والامتثال. 4. تعتمد نتائج التقييم وخطة المعالجة من صاحب الصلاحية أو من يفوضه. بيانات الاعتماد: اسم الجمعية: جمعية الإحسان الخيرية رقم الترخيص: 3000000 المدينة: حائل سنة التقييم: {{ سنة التقييم }} تاريخ الاعتماد: {{ تاريخ الاعتماد }} رئيس مجلس الإدارة: {{ رئيس مجلس الإدارة }} المدير التنفيذي: {{ المدير التنفيذي }} مسؤول الالتزام: {{ مسؤول الالتزام }}